종합소득세·부가세 신고 전에 꼭 알아야 할 용어 - Field Note

매년 돌아오는 세금 신고 시즌, 아직도 헷갈리시나요? 종합소득세, 부가가치세, 경비처리, 원천징수... 다 어디서 들어본 말 같지만 정확한 의미는 모르는 분들이 많습니다. 실제로 세무상 실수가 반복되는 가장 큰 이유는 '용어에 대한 이해 부족'이라는 사실!

이 글에서는 세금 신고 전 꼭 알아야 할 핵심 세무 용어들을 상황별로 정리해 드립니다. 세금 실수를 줄이고, 세테크의 첫걸음을 제대로 시작해보세요.

1. 세금 신고의 기본 용어 2. 종합소득세 핵심 개념 3. 부가가치세 용어 정리 4. 원천징수와 급여 관련 세금 5. 신고서 작성에 필요한 실무 용어 6. 자주 묻는 세무용어 Q&A

세금 신고의 기본 용어

세금 신고를 제대로 이해하려면 세금의 구조와 기본 개념부터 알아야 합니다. 과세표준, 세액, 납세의무자 같은 용어는 신고서의 뼈대를 이루는 단어들이며, 가장 먼저 익혀야 할 개념입니다.

용어	설명
과세표준	세금 산정을 위한 기준 금액. 예: 소득총액에서 공제를 뺀 금액
세액	납세자가 최종 납부해야 할 세금 금액
납세의무자	세금을 납부할 법적 책임이 있는 개인이나 법인
신고기한	세금 신고서를 제출해야 하는 마감일
기한후신고	신고기한이 지난 후 자진해서 신고하는 제도 (가산세 있음)

종합소득세 핵심 개념

개인사업자, 프리랜서라면 꼭 알아야 할 세금이 바로 종합소득세입니다. 다양한 소득을 합산하여 5월에 신고하는 이 세금은 구조가 복잡한 만큼 용어부터 확실히 정리해두는 게 중요합니다.

용어	설명
종합소득	근로, 사업, 이자, 배당 등 여러 소득의 총합
필요경비	소득을 얻기 위해 실제로 지출된 비용
공제	세금 계산 시 차감 가능한 항목들 (예: 인적공제, 의료비공제)
세액공제	산출된 세액에서 직접 빼주는 공제. 부담을 크게 줄일 수 있음
단순경비율	간편장부 대상자에게 적용되는 경비율. 별도 증빙 없이 사용 가능

부가가치세 용어 정리

• 부가가치세(VAT): 소비자가 부담하고, 사업자가 대리 납부하는 간접세
• 매출세액: 물건이나 서비스를 팔 때 고객에게 받은 부가세
• 매입세액: 사업자가 원자재나 서비스를 구입하면서 낸 부가세
• 세금계산서: 거래 시 주고받는 부가가치세 관련 증빙 문서
• 면세사업자: 부가세 자체가 면제되는 업종 (병원, 학원 등)

부가세는 1월과 7월에 정기 신고하는데, 신고 시 위 용어를 정확히 이해하고 있어야 정확한 계산과 증빙이 가능합니다.

원천징수와 급여 관련 세금

급여를 지급할 때, 또는 프리랜서나 외주업체에 비용을 지급할 때 ‘원천징수’는 반드시 발생합니다. 급여 명세서나 지급서류를 이해하려면 다음 용어들을 꼭 알아두세요.

• 원천징수: 소득 지급 시 일정 세금을 미리 떼어 국가에 납부하는 제도
• 3.3%: 프리랜서나 외주업체 보수 지급 시 보통 적용되는 원천징수율
• 연말정산: 1년간 낸 세금을 정산하여 추가 납부나 환급을 결정하는 절차
• 갑근세: 근로소득세의 원천징수 명칭
• 간이지급명세서: 근로자가 아니더라도 지급내역을 세무서에 신고하는 서류

신고서 작성에 필요한 실무 용어

용어	설명
전자신고	홈택스 등을 통해 온라인으로 신고하는 방식
경정청구	이미 낸 세금이 과다한 경우 환급 신청하는 절차
가산세	신고 누락이나 납부 지연에 부과되는 추가 세금
납부기한	정해진 기간 내 세금을 납부해야 하는 마감일
세무대리인	세금 신고나 상담을 대신해주는 회계사·세무사

자주 묻는 세무용어 Q&A

• 세금계산서 vs 계산서: 전자는 부가세 포함, 후자는 부가세 미포함(면세업종 사용)
• 간이과세자: 일정 매출 이하의 소규모 사업자로 세금 혜택이 있음
• 소득공제 vs 세액공제: 소득에서 빼주는 게 소득공제, 세금에서 빼는 건 세액공제
• 현금영수증 가맹점: 발급 가능 여부에 따라 공제 혜택이 달라짐
• 소득금액: 총수입에서 필요경비를 뺀 실질 소득

이런 용어들을 정확히 알고 있으면 세무상담이나 홈택스 신고서 작성 시 훨씬 수월하게 진행할 수 있습니다.

Q&A

Q1) 종합소득세는 누가 내야 하나요?

A1) 근로소득 외에도 사업소득, 이자, 배당 등 다양한 소득이 있는 개인이 신고·납부 대상입니다.

Q2) 홈택스 전자신고는 누구나 가능한가요?

A2) 네, 공동인증서만 있으면 개인도 간단히 로그인하여 세금 신고를 진행할 수 있습니다.

Q3) 프리랜서인데 세금 환급도 받을 수 있나요?

A3) 네, 필요경비나 공제항목이 많으면 종합소득세 정산 결과 환급받을 수도 있습니다.

Q4) 세무대리인은 꼭 필요한가요?

A4) 복잡한 세금 구조나 법인사업자의 경우엔 추천되지만, 단순한 개인소득자는 직접 신고도 충분합니다.

Q5) 가산세는 어느 경우에 붙나요?

A5) 기한 내 신고를 하지 않거나 세금을 미납했을 경우, 신고불성실·납부불성실 가산세가 추가됩니다.

마치며

세금 신고는 매년 반복되지만, 항상 새롭게 느껴지는 건 용어에 대한 익숙함이 부족해서입니다. 오늘 소개한 기초 용어들만 제대로 숙지해도 세금 신고는 훨씬 수월해지고, 불필요한 가산세도 피할 수 있습니다.

특히 사업자나 프리랜서라면 세금 신고는 '선택'이 아닌 '의무'입니다. 홈택스, 경정청구, 필요경비, 세액공제 같은 용어가 낯설지 않도록 자주 읽고 활용해보세요. 작지만 강력한 세무 지식이 여러분의 수익을 지켜줄 수 있습니다.